En el proceso de identificación de riesgos y de formalización del SCIIF se han tenido en cuenta los siguientes obje-
tivos globales del Grupo BME, con la finalidad de asegurar la fiabilidad de la información financiera relevante bajo un
criterio de materialidad definido, y teniendo en cuenta la totalidad de la información financiera reportada y publicada:
a) Existencia y ocurrencia: Las transacciones, hechos y demás eventos recogidos por la información financiera efecti-
vamente existen y se han registrado en el momento adecuado.
b) Integridad: La información refleja la totalidad de las transacciones, hechos y demás eventos en los que el Grupo es
parte afectada.
c) Valoración: Las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran de conformidad con la normativa
aplicable.
d) Presentación, desglose y comparabilidad: Las transacciones, hechos y demás eventos se clasifican, presentan y
revelan en la información financiera de acuerdo con la normativa aplicable.
e) Derechos y obligaciones: La información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a
través de los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa aplicable.
Respecto a la elaboración y mantenimiento del Mapa de Riesgos Corporativos, dentro de los que se incluyen los rela-
tivos al SCIIF:
• Se actualiza periódicamente, por parte de cada responsable del riesgo (en lo relativo al SCIIF, la Dirección Finan-
ciera), la información relativa a cada uno de los Riesgos Globales identificados (necesaria para su gestión y control);
• Se identifican nuevos eventos; y,
• Se reorganizan, en su caso, los planes de acción.
Por su parte, el Departamento de Auditoría Interna evalúa los controles establecidos y el riesgo residual.
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre otros aspectos,
la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de propósito especial.
En el proceso de identificación y evaluación de riesgos de la información financiera, establecido por el Grupo BME,
se incluye la identificación y/o modificación del perímetro de consolidación, cuya responsabilidad recae en la Direc-
ción Financiera del Grupo, quien está encargada del análisis de:
a) la influencia significativa que, en su caso, tiene la Sociedad, individualmente o junto al resto de entidades del Grupo
BME, en la sociedad analizada;
b) el porcentaje de participación efectiva del Grupo BME en la sociedad analizada;
c) la actividad y objeto social; y,
d) la existencia de “unidad de decisión” según lo establecido en la legislación aplicable.
En este sentido, de acuerdo a lo establecido en el artículo 7 de su Reglamento, corresponde al Consejo de Adminis-
tración, respecto de las directrices de gestión y fijación de las bases de organización corporativa de alta dirección:
“Aprobar las siguientes operaciones: constitución y disolución de sociedades, participación en el capital de sociedades ya
existentes, así como procesos de fusión, absorción, escisión o concentración en que esté interesada la Sociedad, siempre
que, por su cuantía o naturaleza, se trate de operaciones relevantes para la Sociedad. En cualquier caso, el Consejo some-
terá a la aprobación o ratificación de la Junta General las adquisiciones de participaciones en sociedades con un objeto
social totalmente ajeno al de la Sociedad o sociedades de su grupo siempre que la cuantía de la inversión represente un
porcentaje superior al 20% del patrimonio consolidado de la Sociedad.”
Durante el ejercicio 2012 no se ha identificado ninguna estructura societaria compleja o de propósito especial.
Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales,
reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados financieros.
El proceso de identificación de riesgos toma en consideración tanto procesos de negocio, como de soporte, y las
aplicaciones intervinientes en la elaboración de la información financiera. A tal efecto, el Grupo BME tiene establecido
una Estructura de riesgos corporativos que incluye las siguientes tipologías de riesgos:
• Riesgo Operacional.
• Riesgo de Mercado.
• Riesgo Reputacional.
• Riesgo de Fraude.
• Riesgo Legal.
• Riesgo Informático.
• Riesgo de Crédito de contraparte.
• Riesgo Inherente al Sistema de Liquidación de Valores.
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Anexo al Informe Anual de Gobierno Corporativo
para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley de Economia Sostenible
Informe
Anual 2012
/ BME
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