45. Que corresponda al Comité de Auditoría:
1º En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Que los principales riesgos identificados como consecuencia de la supervisión de la eficacia
del control interno de la sociedad y la auditoría interna, en su caso, se gestionen y den a conocer
adecuadamente.
b) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección,
nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la
alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
c) Establecer y supervisar unmecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confiden-
cial y, si se considera apropiado, anónima las irregularidades de potencial trascendencia, especial-
mente financieras y contables, que adviertan en el seno de la empresa.
2º En relación con el auditor externo:
a) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y los resultados de
su ejecución, y verificar que la alta dirección tiene en cuenta sus recomendaciones.
b) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:
i. Que la sociedad comunique como hecho relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo acom-
pañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si
hubieran existido, de su contenido.
ii. Que en caso de renuncia del auditor externo examine las circunstancias que la hubieran
motivado.
Ver epígrafes: C.1 .36, C.2.3, C.2.4 y E.2.
Cumple parcialmente
Cumple
Explique
Cumple parcialmente
Cumple
Explique
46. Que el Comité de Auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad,
e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
47. Que el Comité de Auditoría informe al Consejo, con carácter previo a la adopción por éste de las
correspondientes decisiones, sobre los siguientes asuntos señalados en la Recomendación 8:
a) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba hacer pública
periódicamente. El Comité debiera asegurarse de que las cuentas intermedias se formulan con los
mismos criterios contables que las anuales y, a tal fin, considerar la procedencia de una revisión limi-
tada del auditor externo.
b) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas
en países o territorios que tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras
transacciones u operaciones de naturaleza análoga que, por su complejidad, pudieran menoscabar
la transparencia del grupo.
c) Las operaciones vinculadas, salvo que esa función de informe previo haya sido atribuida a otra
Comisión de las de supervisión y control.
Ver epígrafes: C.2.3 y C.2.4
Cumple
Explique
48. Que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General sin reservas ni
salvedades en el informe de auditoría y que, en los supuestos excepcionales en que existan, tanto el
Presidente del Comité de Auditoría como los auditores expliquen con claridad a los accionistas el conte-
nido y alcance de dichas reservas o salvedades.
Ver epígrafe: C.1.38.
Cumple parcialmente
Cumple
Explique
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Informe Anual de Gobierno Corporativo
Informe
Anual 2013
BME
1...,219,220,221,222,223,224,225,226,227,228 230,231,232,233,234,235,236,237,238