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Cuentas Anuales

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Informe Anual 2014 BME

40. Que la supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las

reglas de gobierno corporativo se atribuya a la comisión de auditoría, a la comisión

de nombramientos, o, si existieran de forma separada, a las de cumplimiento o

gobierno corporativo.

Ver epígrafes: C.2.3 y C.2.4

41. Que los miembros del comité de auditoría, y de forma especial su presidente, se

designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia enmateria de conta-

bilidad, auditoría o gestión de riesgos.

42. Que las sociedades cotizadas dispongan de una función de auditoría interna que,

bajo la supervisión del comité de auditoría, vele por el buen funcionamiento de los

sistemas de información y control interno.

Ver epígrafe: C.2.3

Cumple

Explique

X

Cumple

Explique

X

Cumple

Explique

X

43. Que el responsable de la función de auditoría interna presente al comité de audi-

toría su plan anual de trabajo; le informe directamente de las incidencias que se

presenten en su desarrollo; y le someta al final de cada ejercicio un informe de

actividades.

Cumple parcialmente

Explique

Cumple

X

Cumple parcialmente

Explique

Cumple

X

44. Que la política de control y gestión de riesgos identifique al menos:

a) Los distintos tipos de riesgo (operativos, tecnológicos, financieros, legales, repu-

tacionales…) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros

o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance;

b) La fijación del nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable;

c) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en

caso de que llegaran a materializarse;

d) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y

gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera

de balance.

Ver epígrafe: E