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Cuentas Anuales

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Informe Anual 2014 BME

45. Que corresponda al comité de auditoría:

1º En relación con los sistemas de información y control interno:

a) Que los principales riesgos identificados como consecuencia de la supervisión de

la eficacia del control interno de la sociedad y la auditoría interna, en su caso, se

gestionen y den a conocer adecuadamente.

b) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer

la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de

auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información

periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta

las conclusiones y recomendaciones de sus informes.

c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar,

de forma confidencial y, si se considera apropiado, anónima las irregulari-

dades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que

adviertan en el seno de la empresa.

2º En relación con el auditor externo:

a) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría

y los resultados de su ejecución, y verificar que la alta dirección tiene en cuenta

sus recomendaciones.

b) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:

i) Que la sociedad comunique como hecho relevante a la CNMV el cambio de

auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de

desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.

iii) Que en caso de renuncia del auditor externo examine las circunstancias que

la hubieran motivado.

Ver epígrafes: C.1 .36, C.2.3, C.2.4 y E.2

Cumple parcialmente

Explique

Cumple

X

Cumple parcialmente

Explique

Cumple

X

46. Que el comité de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la

sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.

Cumple

Explique

X

47. Que el comité de auditoría informe al consejo, con carácter previo a la adopción por

éste de las correspondientes decisiones, sobre los siguientes asuntos señalados en

la Recomendación 8:

a) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba

hacer pública periódicamente. El comité debiera asegurarse de que las cuentas

intermedias se formulan con los mismos criterios contables que las anuales y, a

tal fin, considerar la procedencia de una revisión limitada del auditor externo.

b) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial

o domiciliadas en países o territorios que tengan la consideración de paraísos

fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza

análoga que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia del

grupo.

c) Las operaciones vinculadas, salvo que esa función de informe previo haya sido

atribuida a otra comisión de las de supervisión y control.

Ver epígrafes: C.2.3 y C.2.4